Podatki/prawo

Jak zarządzać ryzykiem przekwalifikowania współpracy B2B na stosunek pracy i jego konsekwencjami podatkowo‑prawnymi?
Maciej Guzek rozmawia z Edytą Defańską-Czujko, Partnerką w zespole prawa pracy i Anetą Surmiak-Maik, Partner associate w zespole ds. rozwiązań dla pracodawców o tym, jak nowe uprawnienia PIP wpływają na popularne modele współpracy B2B. Dyskusja koncentruje się na tym, jak w praktyce mogą wyglądać kontrole, jakie znaczenie ma wymiana danych między organami oraz w jaki sposób przedsiębiorcy mogą przygotować się na potencjalne spory z PIP.
 
W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:
✅ co w praktyce zmienia się w przepisach dot. nowych uprawnień PIP w zakresie umów B2B,
✅ jaka jest rola współpracy Państwowej Inspekcji Pracy z Krajową Administracją Skarbową i ZUS oraz wykorzystania danych z KSeF,
✅ o przebiegu kontroli PIP, w tym znaczeniu skarg składanych przez kontraktorów,
✅ jakie mogą być skutki decyzji o reklasyfikacji dla sposobu rozwiązywania umów B2B,
✅ jakie są konsekwencje podatkowe i składkowe reklasyfikacji umowy B2B,
✅ jak może zostać rozłożona odpowiedzialność pomiędzy płatnika a podatnika oraz z jakimi dodatkowymi ryzykami gospodarczymi musi liczyć się firma.
 
📍Zarejestruj się na szkolenie „Jak współpracować na podstawie B2B w świetle reformy Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) i wprowadzenia KSeF?"
https://www.deloitte.com/pl/pl/events/jak-wspolpracowac-na-podstawie-B2B.html
 
📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
(0:00) Wprowadzenie
(1:20) Co się zmienia w zakresie nowych kwalifikacji PIP i umów B2B?
(3:42) Od kiedy decyzja PIP o przekwalifikowaniu umowy B2B jest skuteczna?
(4:36) Czy wola stron ma znaczenie przy przekwalifikowaniu umów B2B przez PIP?
(6:14) Jakie skutki podatkowo-prawne będzie miała decyzja PIP w sprawie przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę?
(10:46) Czy to koniec B2B? Sensowność kontraktów B2B w kontekście nowych zmian dot. nowych uprawnień PIP.
(12:35) Jakich elementów nie powinny zawierać umowy B2B i jak powinna wyglądać współpraca pomiędzy kontraktorem a zleceniodawcą?
(15:23) KSeF i współpraca organów podatkowych – jak firmy będą typowane do kontroli?
(21:31) Co kontroluje PIP w trakcie kontroli?
(24:38) Jakie są skutki podatkowe przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę: PIT, CIT i VAT?
(32:19) Czy w związku ze zmianami dot. uprawnień PIP istnieje ryzyko rozwoju szarej strefy?
(35:31) Jak przygotować się do zmian w zakresie nowych uprawnień PIP?
(37:19) Czy firmy powinny dziś likwidować umowy B2B?
(40:31) Co warto jeszcze zrobić przed momentem obowiązywania przepisów?

🎙Maciej Guzek rozmawia z dr Sylwią Adamczyk‑Kaczmara, partner associate, radczynią prawną specjalizującą się w VAT i tematach prawnych w sektorze publicznym. Ekspertka tłumaczy, jakie założenia przyświecały ustawodawcy przy tworzeniu Centralnego Rejestru Umów oraz jaką rolę odgrywa CRU w systemie jawności finansów publicznych. 
Podkreśla, że jest to już kluczowy moment na podjęcie działań przygotowawczych przed wejściem w życie nowych przepisów. Właściwe, odpowiednio wczesne przygotowanie stanowi warunek sprawnego i bezproblemowego wdrożenia regulacji w organizacji.
📍Zarejestruj się na newsletter „Strefa samorządu – podatki i prawo w JST":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-samorzadu.html
 📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html 
(00:00) Wprowadzenie
(1:02) Cel wprowadzenia Centralnego Rejestru Umów
(2:10) Zawirowania legislacyjne: od planowanego startu CRU w 2022 r. do obecnego terminu 1 lipca 2026 r.
(4:37) Czy wprowadzenie CRU zrealizuje swój cel?
(6:40) Kogo dotyczą obowiązki w CRU?
(10:10) Jakie informacje o umowach trafią do Centralnego Rejestru Umów?
(12:36) Umowy „otwarte" (np. media) – jak raportować kontrakty, których wartości nie da się łatwo przewidzieć?
(13:40) Od jakiego progu wartościowego powinny być wprowadzane umowy do CRU?
(17:48) Czy umowy o pracę powinny być zgłaszane do CRU?
(19:20) Wyzwania operacyjne związane z rejestrem umów
(22:44) Aktualizacja informacji w CRU. Kiedy trzeba korygować dane o umowie
(24:24) CRU a dane osobowe i tajemnica przedsiębiorstwa
(28:04) Wyzwania i ryzyka dla jednostek
(28:50) Jaki organ będzie w praktyce weryfikował wykonywanie obowiązków w CRU?
(31:52) Kto odpowiada za realizację obowiązków wynikających z przepisów o CRU?
(33:40) System, w którym należy wprowadzać umowy – czy jest wersja testowa?
(37:31) Jak przygotować się do realizacji obowiązków?
(43:10) Dlaczego warto przygotować się do wdrożenia przepisów już teraz?

🎙 Rozmawiam z Agatą Czerniak oraz Martą Chylą‑Bielecką z zespołu CIT. W trakcie rozmowy ekspertki porządkują mapę dostępnych instrumentów wsparcia - od decyzji o wsparciu po ulgi podatkowe.
 
Podkreślają, że w gąszczu przepisów łatwo skupić się na jednym rozwiązaniu, podczas gdy największe korzyści przynosi spójna strategia łącząca różne formy wsparcia, dopasowana do etapu inwestycji i modelu biznesowego przedsiębiorstwa.
 
✅ Jak wybrać właściwe instrumenty dla konkretnej inwestycji?
✅ Jak połączyć je w spójną i efektywną strategię, zamiast traktować je jako rozwiązania konkurencyjne?
 
📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
(00:00) Wprowadzenie
(1:30) Mapa ulg podatkowych dostępnych w Polsce.
(4:48) - Pozostałe instrumenty zmniejszające zobowiązania podatkowe, m.in. ulga na hipotetyczne odsetki, estoński CIT i fundacja rodzinna.
(6:18) Jak wybrać pomiędzy Polską Strefą Inwestycji (PSI) a innymi ulgami – kluczowe kryteria wyboru?
(7:57) Jakich formalności należy dopełnić, aby skorzystać z ulg podatkowych?
(12:28) Jakich rodzajów działalności dotyczą ulgi podatkowe?
(13:38) Status Centrum Badawczo‑Rozwojowego (CBR).
(16:43) Czy można łączyć ulgi podatkowe i działalność w Polskiej Strefie Inwestycji?
(20:15) Ulga B+R – mechanizm działania ulgi i jak z niej skorzystać?
(25:22) Ile można zyskać na uldze B+R?
(27:41) Ulga na robotyzację – zasady działania ulgi i możliwości skorzystania z niej. Porównanie z PSI.
(36:23) Ulga na prototyp – jak działa i na czym polega?
(39:50) Ograniczenia limitów ulgi na prototyp
(42:18) Ulga na innowacyjnych pracowników
(44:05) Ulga na ekspansję (ulga prowzrostowa)
(46:40) Ulga na CSR jako dodatkowe odliczenie dla wydatków na sport, kulturę i edukację
(48:48) Kiedy warto i można zastosować ulgi podatkowe a kiedy estoński CIT?
(51:53) Globalny podatek minimalny (Pillar 2) a ulgi podatkowe i PSI
(58:59) Długoterminowa strategia korzystania z ulg i PSI

🎙 W najnowszym odcinku Maciej Guzek rozmawia z ekspertami Deloitte specjalizującymi się w podatku od nieruchomości: dr. Adamem Kałążnym – radcą prawnym i dyrektorem w zespole podatku od nieruchomości, Pawłem Pucherem – doradcą podatkowym i dyrektorem oraz Michałem Kamińskim – radcą prawnym i menedżerem w tym samym zespole. 
Eksperci wyjaśniają, skąd wziął się nagły wzrost liczby kontroli, jak dziś wygląda praca organów „w terenie" oraz jak poukładać procesy i dokumentację w organizacji, by lepiej przygotować się na działania gmin.
W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:
✅ jakie są skutki zmian obowiązujących od 2025 r., w szczególności nowych definicji budynku i budowli,
✅ jak wygląda współczesna praktyka kontrolna gmin – od tworzenia wyspecjalizowanych komórek kontrolnych, przez intensywne szkolenia urzędników, wykorzystanie dronów, zdjęć satelitarnych oraz analiza danych z wielu rejestrów,
✅ jaki jest praktyczny model zarządzania podatkiem od nieruchomości w organizacji,
✅ o typowych błędach wykrywanych w trakcie przeglądów i kontroli,
✅ o dokumentach, których organy najczęściej żądają w toku czynności sprawdzających, kontroli i postępowań,
✅ jak w praktyce wyglądają czynności sprawdzające, kontrole i postępowania podatkowe prowadzone przez gminy.
 
📍 Dowiedz się więcej o podatku od nieruchomości:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/podatek-od-nieruchomosci-RET.html
 
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html 
 
(0:00) Wprowadzenie
(1:19) Skąd nagły wzrost kontroli i sporów w podatku od nieruchomości?
(7:11) Wpływ zmian w podatku od nieruchomości od 2025 r. na spory i kontrole.
(9:40) Jak organy podatkowe wykorzystują specjalne komórki kontrolne, drony, zdjęcia satelitarne i analizy danych.
(12:50) Wpływ nowych technologii na efektywność kontroli podatkowej w zakresie podatku od nieruchomości.
(14:35) Kontrowersje wokół angażowania przez gminy zewnętrznych ekspertów i doradców podatkowych
(17:28) Jak przygotować spółkę do kontroli podatkowej i przygotować efektywny model zarządzania podatkiem od nieruchomości?
(20:48) Typowe błędy wykrywane w trakcie przeglądów podatku od nieruchomości i kontroli.
(22:13) Dokumenty, których organy najczęściej żądają w trakcie kontroli i postępowań.
(31:16) Jak wygląda kontrola w praktyce
(36:16) O czym powinien pamiętać przedsiębiorca w trakcie kontroli i czego może żądać organ podatkowy?
(39:33) Przebieg oględzin w praktyce – jak zabezpieczyć pozycję podatnika na dalszym etapie sporu?
(43:32) Protokół po oględzinach – czy podatnik może zgłosić zastrzeżenia do protokołu?
(45:37) Rola pełnomocnika / doradcy podatkowego w trakcie oględzin.
(53:13) Stara dokumentacja lub jej brak w przypadku niektórych obiektów – co zrobić w takiej sytuacji?
(57:24) O czym jeszcze należy pamiętać w kontekście kontroli podatku od nieruchomości?

🎙 Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Szczotkowską oraz Marcinem Zwolenikiem, starszymi menedżerami w zespole CIT i doradcami podatkowymi specjalizującymi się w decyzjach o wsparciu, ulgach podatkowych i dotacjach.
Dyskutują o tym, jak przygotować inwestycję do działalności w Polskiej Strefie Inwestycji, jak bezpiecznie przejść przez proces aplikacyjny oraz jak zarządzać projektem w trakcie realizacji, aby nie narazić się na utratę zwolnienia.
 
W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o:
✅ kryteriach, które musi spełniać inwestycja, aby uzyskać decyzję o wsparciu w PSI,
✅ mechanizmie działania zwolnienia podatkowego, w tym sposobie wyliczania limitu pomocy na podstawie kosztów kwalifikowanych i regionalnej intensywności wsparcia,
✅ znaczeniu efektu zachęty i konsekwencjach zbyt późnego złożenia wniosku o decyzję o wsparciu,
✅ zasadach łączenia decyzji o wsparciu z innymi formami pomocy – grantami rządowymi, zwolnieniem z podatku od nieruchomości i ulgami podatkowymi – przy zachowaniu limitów kumulacji pomocy,
✅ obowiązkach i ryzykach związanych z kryteriami jakościowymi i ilościowymi, a także możliwościach ich modyfikacji w trakcie realizacji inwestycji,
✅ znaczeniu bieżącego monitorowania realizacji warunków decyzji i ewentualnych kontroli ze strony strefy oraz organów podatkowych.
 
📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html
 
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
 
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html 
 
(00:00) Wprowadzenie.
(01:55) Czym jest decyzja o wsparciu, jaki jest jej cel i jak zastąpiła zezwolenia strefowe?
(06:17) Korzyści podatkowe objęcia inwestycji decyzją o wsparciu.
(07:11) Mechanizm działania decyzji o wsparciu i kto może ubiegać się o wsparcie?
(9:48) Jak ocenić, czy inwestycja kwalifikuje się do objęcia decyzją o wsparciu?
(15:57) Nowe sektory, które zyskały dostęp do PSI (m.in. sektor zbrojeniowy, branża stoczniowa).
(17:10) Możliwości łączenia decyzji o wsparciu z innymi instrumentami zachętowymi.
(20:14) Efekt zachęty – kiedy można rozpocząć inwestycję?
(24:47) Wpływ globalnego podatku minimalnego (Pillar 2) na atrakcyjność PSI – kiedy zwolnienie nadal się opłaca?
(29:00) Proces aplikacyjny krok po kroku: jak i gdzie złożyć wniosek o decyzję o wsparciu?
(33:00) Co można (a czego nie można) zmienić po wydaniu decyzji o wsparciu: budżet, harmonogram, zakres inwestycji?
(39:54) Czym są kryteria jakościowe i jak się je określa?
(41:55) Jak długo trwa wydawanie decyzji o wsparciu?
(45:05) Prognozy finansowe i biznes plan jako obowiązkowe elementy dokumentów aplikacyjnych.
(47:23) Kontrola Specjalnych Stref Ekonomicznych i konsekwencje niewywiązania się z warunków zawartych w decyzji o wsparciu.
(54:44) Obowiązek archiwizacji dokumentacji i znaczenie bieżącego monitorowania spełniania warunków decyzji.
(56:54) Zmiana kryteriów jakościowych określonych w decyzji o wsparciu.
(01:07:09) Planowane kierunki zmian w PSI.