Podatki/prawo

🎙 Rozmawiam z Agatą Czerniak oraz Martą Chylą‑Bielecką z zespołu CIT. W trakcie rozmowy ekspertki porządkują mapę dostępnych instrumentów wsparcia - od decyzji o wsparciu po ulgi podatkowe.
 
Podkreślają, że w gąszczu przepisów łatwo skupić się na jednym rozwiązaniu, podczas gdy największe korzyści przynosi spójna strategia łącząca różne formy wsparcia, dopasowana do etapu inwestycji i modelu biznesowego przedsiębiorstwa.
 
✅ Jak wybrać właściwe instrumenty dla konkretnej inwestycji?
✅ Jak połączyć je w spójną i efektywną strategię, zamiast traktować je jako rozwiązania konkurencyjne?
 
📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
(00:00) Wprowadzenie
(1:30) Mapa ulg podatkowych dostępnych w Polsce.
(4:48) - Pozostałe instrumenty zmniejszające zobowiązania podatkowe, m.in. ulga na hipotetyczne odsetki, estoński CIT i fundacja rodzinna.
(6:18) Jak wybrać pomiędzy Polską Strefą Inwestycji (PSI) a innymi ulgami – kluczowe kryteria wyboru?
(7:57) Jakich formalności należy dopełnić, aby skorzystać z ulg podatkowych?
(12:28) Jakich rodzajów działalności dotyczą ulgi podatkowe?
(13:38) Status Centrum Badawczo‑Rozwojowego (CBR).
(16:43) Czy można łączyć ulgi podatkowe i działalność w Polskiej Strefie Inwestycji?
(20:15) Ulga B+R – mechanizm działania ulgi i jak z niej skorzystać?
(25:22) Ile można zyskać na uldze B+R?
(27:41) Ulga na robotyzację – zasady działania ulgi i możliwości skorzystania z niej. Porównanie z PSI.
(36:23) Ulga na prototyp – jak działa i na czym polega?
(39:50) Ograniczenia limitów ulgi na prototyp
(42:18) Ulga na innowacyjnych pracowników
(44:05) Ulga na ekspansję (ulga prowzrostowa)
(46:40) Ulga na CSR jako dodatkowe odliczenie dla wydatków na sport, kulturę i edukację
(48:48) Kiedy warto i można zastosować ulgi podatkowe a kiedy estoński CIT?
(51:53) Globalny podatek minimalny (Pillar 2) a ulgi podatkowe i PSI
(58:59) Długoterminowa strategia korzystania z ulg i PSI

🎙 W najnowszym odcinku Maciej Guzek rozmawia z ekspertami Deloitte specjalizującymi się w podatku od nieruchomości: dr. Adamem Kałążnym – radcą prawnym i dyrektorem w zespole podatku od nieruchomości, Pawłem Pucherem – doradcą podatkowym i dyrektorem oraz Michałem Kamińskim – radcą prawnym i menedżerem w tym samym zespole. 
Eksperci wyjaśniają, skąd wziął się nagły wzrost liczby kontroli, jak dziś wygląda praca organów „w terenie" oraz jak poukładać procesy i dokumentację w organizacji, by lepiej przygotować się na działania gmin.
W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:
✅ jakie są skutki zmian obowiązujących od 2025 r., w szczególności nowych definicji budynku i budowli,
✅ jak wygląda współczesna praktyka kontrolna gmin – od tworzenia wyspecjalizowanych komórek kontrolnych, przez intensywne szkolenia urzędników, wykorzystanie dronów, zdjęć satelitarnych oraz analiza danych z wielu rejestrów,
✅ jaki jest praktyczny model zarządzania podatkiem od nieruchomości w organizacji,
✅ o typowych błędach wykrywanych w trakcie przeglądów i kontroli,
✅ o dokumentach, których organy najczęściej żądają w toku czynności sprawdzających, kontroli i postępowań,
✅ jak w praktyce wyglądają czynności sprawdzające, kontrole i postępowania podatkowe prowadzone przez gminy.
 
📍 Dowiedz się więcej o podatku od nieruchomości:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/podatek-od-nieruchomosci-RET.html
 
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html 
 
(0:00) Wprowadzenie
(1:19) Skąd nagły wzrost kontroli i sporów w podatku od nieruchomości?
(7:11) Wpływ zmian w podatku od nieruchomości od 2025 r. na spory i kontrole.
(9:40) Jak organy podatkowe wykorzystują specjalne komórki kontrolne, drony, zdjęcia satelitarne i analizy danych.
(12:50) Wpływ nowych technologii na efektywność kontroli podatkowej w zakresie podatku od nieruchomości.
(14:35) Kontrowersje wokół angażowania przez gminy zewnętrznych ekspertów i doradców podatkowych
(17:28) Jak przygotować spółkę do kontroli podatkowej i przygotować efektywny model zarządzania podatkiem od nieruchomości?
(20:48) Typowe błędy wykrywane w trakcie przeglądów podatku od nieruchomości i kontroli.
(22:13) Dokumenty, których organy najczęściej żądają w trakcie kontroli i postępowań.
(31:16) Jak wygląda kontrola w praktyce
(36:16) O czym powinien pamiętać przedsiębiorca w trakcie kontroli i czego może żądać organ podatkowy?
(39:33) Przebieg oględzin w praktyce – jak zabezpieczyć pozycję podatnika na dalszym etapie sporu?
(43:32) Protokół po oględzinach – czy podatnik może zgłosić zastrzeżenia do protokołu?
(45:37) Rola pełnomocnika / doradcy podatkowego w trakcie oględzin.
(53:13) Stara dokumentacja lub jej brak w przypadku niektórych obiektów – co zrobić w takiej sytuacji?
(57:24) O czym jeszcze należy pamiętać w kontekście kontroli podatku od nieruchomości?

🎙 Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Szczotkowską oraz Marcinem Zwolenikiem, starszymi menedżerami w zespole CIT i doradcami podatkowymi specjalizującymi się w decyzjach o wsparciu, ulgach podatkowych i dotacjach.
Dyskutują o tym, jak przygotować inwestycję do działalności w Polskiej Strefie Inwestycji, jak bezpiecznie przejść przez proces aplikacyjny oraz jak zarządzać projektem w trakcie realizacji, aby nie narazić się na utratę zwolnienia.
 
W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o:
✅ kryteriach, które musi spełniać inwestycja, aby uzyskać decyzję o wsparciu w PSI,
✅ mechanizmie działania zwolnienia podatkowego, w tym sposobie wyliczania limitu pomocy na podstawie kosztów kwalifikowanych i regionalnej intensywności wsparcia,
✅ znaczeniu efektu zachęty i konsekwencjach zbyt późnego złożenia wniosku o decyzję o wsparciu,
✅ zasadach łączenia decyzji o wsparciu z innymi formami pomocy – grantami rządowymi, zwolnieniem z podatku od nieruchomości i ulgami podatkowymi – przy zachowaniu limitów kumulacji pomocy,
✅ obowiązkach i ryzykach związanych z kryteriami jakościowymi i ilościowymi, a także możliwościach ich modyfikacji w trakcie realizacji inwestycji,
✅ znaczeniu bieżącego monitorowania realizacji warunków decyzji i ewentualnych kontroli ze strony strefy oraz organów podatkowych.
 
📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html
 
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
 
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html 
 
(00:00) Wprowadzenie.
(01:55) Czym jest decyzja o wsparciu, jaki jest jej cel i jak zastąpiła zezwolenia strefowe?
(06:17) Korzyści podatkowe objęcia inwestycji decyzją o wsparciu.
(07:11) Mechanizm działania decyzji o wsparciu i kto może ubiegać się o wsparcie?
(9:48) Jak ocenić, czy inwestycja kwalifikuje się do objęcia decyzją o wsparciu?
(15:57) Nowe sektory, które zyskały dostęp do PSI (m.in. sektor zbrojeniowy, branża stoczniowa).
(17:10) Możliwości łączenia decyzji o wsparciu z innymi instrumentami zachętowymi.
(20:14) Efekt zachęty – kiedy można rozpocząć inwestycję?
(24:47) Wpływ globalnego podatku minimalnego (Pillar 2) na atrakcyjność PSI – kiedy zwolnienie nadal się opłaca?
(29:00) Proces aplikacyjny krok po kroku: jak i gdzie złożyć wniosek o decyzję o wsparciu?
(33:00) Co można (a czego nie można) zmienić po wydaniu decyzji o wsparciu: budżet, harmonogram, zakres inwestycji?
(39:54) Czym są kryteria jakościowe i jak się je określa?
(41:55) Jak długo trwa wydawanie decyzji o wsparciu?
(45:05) Prognozy finansowe i biznes plan jako obowiązkowe elementy dokumentów aplikacyjnych.
(47:23) Kontrola Specjalnych Stref Ekonomicznych i konsekwencje niewywiązania się z warunków zawartych w decyzji o wsparciu.
(54:44) Obowiązek archiwizacji dokumentacji i znaczenie bieżącego monitorowania spełniania warunków decyzji.
(56:54) Zmiana kryteriów jakościowych określonych w decyzji o wsparciu.
(01:07:09) Planowane kierunki zmian w PSI.

🎙 Maciej Guzek rozmawia z dwiema ekspertkami Deloitte: Karoliną Bednarską-Nowak, doradcą podatkowym i starszą menedżerką w zespole CIT oraz Joanną Domin-Kędzierską, doradcą podatkowym i menedżerką w tym samym zespole. 
Rozmawiamy o jednym z najtrudniejszych, a zarazem kluczowych obszarów dla podatników posiadających zezwolenia strefowe (SSE) i decyzje o wsparciu: podział wyniku podatkowego na zwolniony i opodatkowany. 
To szczególnie ważne z uwagi na zbliżający się termin złożenia CIT za 2025 rok. Bez rzetelnego podziału przychodów i kosztów łatwo o błędy, a w najgorszym scenariuszu – wystąpienie zaległości podatkowych. 
💡 W jaki sposób wydzielić dochód zwolniony, tak aby skorzystać z preferencji i jednocześnie nie narazić się na ewentualny spór z organami podatkowymi?
W trakcie rozmowy usłyszysz:
✅ po co i jak precyzyjnie dzielić wynik podatkowy na zwolniony i opodatkowany oraz jakie są konsekwencje braku rzetelności w tym zakresie,
✅ kiedy zaczyna się prawo do zwolnienia i jak to wpływa na efektywność ulgi,
✅ jak wydzielić organizacyjnie działalność zwolnioną,
✅ jak identyfikować przychody i koszty działalności zwolnionej,
✅ w jaki sposób zabezpieczyć swoją pozycję podatkową.
 
📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html
 
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
 
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
Przewiń podcast:
(00:00) Wprowadzenie i przedstawienie gości
(02:38) Dlaczego podział wyniku podatkowego jest kluczowy w SSE/PSI?
(05:00) Konsekwencje braku podziału wyniku, w tym błędów.
(08:20) Dochody zwolnione z opodatkowania – jak identyfikować?
(12:34) Czym jest podejście projektowe?
(14:30) Wyzwania w ramach kalkulacji wyniku w podziale i etapy tego ćwiczenia.
(16:30) Kolejne etapy kalkulacji dochodu zwolnionego.
(28:17) Sposób prowadzenia ewidencji i praktyczne porady.
(33:59) Kategorie przychodów „wątpliwych".
(46:18) Jak identyfikować koszty bezpośrednie?
(52:45) Rozliczenie kosztów czasie.
(56:43) Sposoby na zabezpieczenie się przed ryzykiem sporów podatkowych.

Maciej Guzek rozmawia z Dominiką Alicką, Partner Associate w Deloitte Doradztwo Podatkowe i liderką zespołu Dotacji i ulg, o aktualnych źródłach wsparcia dla przedsiębiorstw. Omawiają m.in. zaktualizowaną Ścieżkę SMART w ramach programu FENG, wsparcie w ramach platformy STEP (w tym rozszerzenie o technologie obronne), programy środowiskowe NFOŚiGW oraz nowe ramy pomocy CISAF. 


W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:
✅ co w praktyce zmieniło się w Ścieżce SMART,
✅ kto i kiedy ogłasza kluczowe konkursy oraz jak wygląda harmonogram na 2026 r.,
✅ czym jest STEP oraz jak korzystać z wsparcia dla projektów z tego obszaru,
✅ jakie możliwości dają obecne nabory NFOŚiGW i BGK


 
📍 Sprawdź kalendarium naborów na granty i zachęty podatkowe:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/granty-i-zachety-podatkowe-kalendarium-naborow.html
 
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
 
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
 
Przewiń podcast:
(3:44) Czym jest ścieżka SMART?
(6:56) Ile można zyskać na ścieżce SMART?
(10:33) Jakie koszty są finansowane w projektach B+R?
(14:52) Jak i kiedy składać wnioski o dofinansowanie ze ścieżki SMART?
(21:11) Czym jest platforma STEP oraz zmiany w ostatnim czasie (m.in. rozszerzenie o technologie obronne)
(31:17) Programy środowiskowego NFOŚiGW – na czym polegają?
(38:46) Programy regionalne wspierające m.in. OZE
(44:21) Program wspierający OZE w obszarze biogazu
(46:38) Projekt dot. poprawy efektywności energetycznej
(49:17) Fundusz Modernizacyjny: wsparcie w wytwarzaniu i wykorzystaniu biometanu
(51:11) CISAF – czym są te regulacje?