Podatki/prawo

Jakie ryzyka wiążą się z kontrolą cen transferowych oraz co może zrobić podatnik, aby dobrze się do niej przygotować i ograniczyć potencjalne ryzyka podatkowe?
Maciej Guzek rozmawia z Mariuszem Każuchem i Dagmarą Kaźmierczak o praktycznych aspektach kontroli cen transferowych i ich rosnącym znaczeniu.
Słuchając podcast dowiesz się m.in.:
✅ jak dzisiaj wyglądają kontrole cen transferowych prowadzone przez organy podatkowe,
✅ jakie obszary są najczęściej przedmiotem szczególnej uwagi kontrolujących,
✅ jaką rolę odgrywa dobrze zaprojektowana i udokumentowana polityka cen transferowych.
✅ jak praktycznie przygotować się do kontroli – zarówno od strony merytorycznej, jak i organizacyjnej,
✅ jakie najczęstsze błędy popełniają podatnicy i dlaczego pozornie „drobne" niekonsekwencje mogą istotnie osłabić pozycję podatnika w toku kontroli.
 
📍Pobierz raport o kontrolach cen transferowych - dane, które musisz znać przed kolejną kontrolą - statystyki, orzecznictwo i interpretacje:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/research/raport-kontrole-cen-transferowych.html
📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
(00:00) Wprowadzenie
(0:50) Jakie są statystki i trendy dot. kontroli cen transferowych – raport Deloitte
(02:40) Czy kontrole cen transferowych są dziś priorytetem dla organów podatkowych?
(4:58) Jak wygląda profesjonalizacja kontroli cen transferowych?
(11:12) Spory sądowe z organami podatkowymi w zakresie cen transferowych.
(14:43) W jaki sposób organy typują do kontroli cen transferowych.
(20:25) Jakie są najczęstsze ryzyka i błędy podatników ujawniane w toku kontroli podatkowych.
(31:39) Transakcje finansowe w cenach transferowych – jakie są ryzyka w tym obszarze?
(50:44) Jak mogą wyglądać kontrole cen transferowych w przyszłości?
(54:44) Jakie są kluczowe wnioski dla dyrektorów finansowych i osób odpowiedzialnych za obszar cen transferowych?

Z jakimi wyzwaniami mierzą się spółki i zarządy w związku z wejściem w życie Pillar 2?
🎙 Rozmawiam z Aleksandrą Witek-Łojewską, Maksymilianem Białkiem oraz Radosławem Paluchem – specjalistami w zakresie podatków i rachunkowości o praktycznych aspektach stosowania Pillar 2 w dużych grupach kapitałowych.
 
W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:
✅ dlaczego w kontekście Pillar 2 audytor patrzy na całą jurysdykcję, a nie tylko na jedną spółkę,
✅ dlaczego należy pozyskiwać dane z innych spółek w grupie – również tych, które nie podlegają badaniu,
✅ jaka jest rola grupowych standardów rachunkowości (np. IFRS) jako punktu wyjścia do kalkulacji podatku wyrównawczego,
✅ jakie są najczęstsze obszary ryzyka dla zarządu – gdzie standardowe księgowanie nie wystarczy, bo decyzje rachunkowe mogą wpływać na podatek minimalny,
✅ o różnych podejściach do ujmowania ulg podatkowych (inwestycyjnych, PSI, B+R, na innowacyjnych pracowników) i podatku odroczonego,
✅ przepisach przejściowych w Pillar 2 i znaczeniu pierwszej „pełnej" kalkulacji dla wykorzystania istniejących aktywów na podatek odroczony.
 
📍 Dowiedz się więcej o Pillar 2:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/collections/pillar-2.html
 
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
(00:00) Wprowadzenie
(1:37) Co to Pillar 2 i jakich spółek dotyczy?
(3:16) Zamknięcie roku finansowego a Pillar 2 (globalny podatek minimalny)
(4:17) Na czym powinny skupić się obecnie zarządy w odniesieniu do Pillar 2?
(10:32) Różne standardy rachunkowości w grupie (polska ustawa o rachunkowości, MSSF/IFRS) i ich wpływ na raportowanie
(13:35) Jak audytor weryfikuje kalkulacje grupowe?
(16:59) Jakie dane powinny znaleźć się w sprawozdaniu finansowym, jeśli efektywna stawka podatkowa jest wyższa niż 15%?
(20:01) Co jeśli zobowiązanie podatkowe zostało oszacowane niepoprawnie?
(25:47) Podejście jurysdykcyjne w Pillar 2 – co oznacza?
(33:55) Decyzje rachunkowe zarządu a wysokość globalnego podatku minimalnego – gdzie kończy się „standardowe księgowanie"?
(35:40) Ulgi inwestycyjne, PSI, B+R i inne zdarzenia – jakie są możliwe podejścia księgowe i ich skutki?
(53:35) Dodatkowe kwestie, które należy ujawniać w sprawozdaniu finansowym
(1:05:28) Jak przygotować organizację i procesy raportowe na audyt w czasach Pillar 2?

Jak zarządzać ryzykiem przekwalifikowania współpracy B2B na stosunek pracy i jego konsekwencjami podatkowo‑prawnymi?
Maciej Guzek rozmawia z Edytą Defańską-Czujko, Partnerką w zespole prawa pracy i Anetą Surmiak-Maik, Partner associate w zespole ds. rozwiązań dla pracodawców o tym, jak nowe uprawnienia PIP wpływają na popularne modele współpracy B2B. Dyskusja koncentruje się na tym, jak w praktyce mogą wyglądać kontrole, jakie znaczenie ma wymiana danych między organami oraz w jaki sposób przedsiębiorcy mogą przygotować się na potencjalne spory z PIP.
 
W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:
✅ co w praktyce zmienia się w przepisach dot. nowych uprawnień PIP w zakresie umów B2B,
✅ jaka jest rola współpracy Państwowej Inspekcji Pracy z Krajową Administracją Skarbową i ZUS oraz wykorzystania danych z KSeF,
✅ o przebiegu kontroli PIP, w tym znaczeniu skarg składanych przez kontraktorów,
✅ jakie mogą być skutki decyzji o reklasyfikacji dla sposobu rozwiązywania umów B2B,
✅ jakie są konsekwencje podatkowe i składkowe reklasyfikacji umowy B2B,
✅ jak może zostać rozłożona odpowiedzialność pomiędzy płatnika a podatnika oraz z jakimi dodatkowymi ryzykami gospodarczymi musi liczyć się firma.
 
📍Zarejestruj się na szkolenie „Jak współpracować na podstawie B2B w świetle reformy Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) i wprowadzenia KSeF?"
https://www.deloitte.com/pl/pl/events/jak-wspolpracowac-na-podstawie-B2B.html
 
📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
(0:00) Wprowadzenie
(1:20) Co się zmienia w zakresie nowych kwalifikacji PIP i umów B2B?
(3:42) Od kiedy decyzja PIP o przekwalifikowaniu umowy B2B jest skuteczna?
(4:36) Czy wola stron ma znaczenie przy przekwalifikowaniu umów B2B przez PIP?
(6:14) Jakie skutki podatkowo-prawne będzie miała decyzja PIP w sprawie przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę?
(10:46) Czy to koniec B2B? Sensowność kontraktów B2B w kontekście nowych zmian dot. nowych uprawnień PIP.
(12:35) Jakich elementów nie powinny zawierać umowy B2B i jak powinna wyglądać współpraca pomiędzy kontraktorem a zleceniodawcą?
(15:23) KSeF i współpraca organów podatkowych – jak firmy będą typowane do kontroli?
(21:31) Co kontroluje PIP w trakcie kontroli?
(24:38) Jakie są skutki podatkowe przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę: PIT, CIT i VAT?
(32:19) Czy w związku ze zmianami dot. uprawnień PIP istnieje ryzyko rozwoju szarej strefy?
(35:31) Jak przygotować się do zmian w zakresie nowych uprawnień PIP?
(37:19) Czy firmy powinny dziś likwidować umowy B2B?
(40:31) Co warto jeszcze zrobić przed momentem obowiązywania przepisów?

🎙Maciej Guzek rozmawia z dr Sylwią Adamczyk‑Kaczmara, partner associate, radczynią prawną specjalizującą się w VAT i tematach prawnych w sektorze publicznym. Ekspertka tłumaczy, jakie założenia przyświecały ustawodawcy przy tworzeniu Centralnego Rejestru Umów oraz jaką rolę odgrywa CRU w systemie jawności finansów publicznych. 
Podkreśla, że jest to już kluczowy moment na podjęcie działań przygotowawczych przed wejściem w życie nowych przepisów. Właściwe, odpowiednio wczesne przygotowanie stanowi warunek sprawnego i bezproblemowego wdrożenia regulacji w organizacji.
📍Zarejestruj się na newsletter „Strefa samorządu – podatki i prawo w JST":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-samorzadu.html
 📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html 
(00:00) Wprowadzenie
(1:02) Cel wprowadzenia Centralnego Rejestru Umów
(2:10) Zawirowania legislacyjne: od planowanego startu CRU w 2022 r. do obecnego terminu 1 lipca 2026 r.
(4:37) Czy wprowadzenie CRU zrealizuje swój cel?
(6:40) Kogo dotyczą obowiązki w CRU?
(10:10) Jakie informacje o umowach trafią do Centralnego Rejestru Umów?
(12:36) Umowy „otwarte" (np. media) – jak raportować kontrakty, których wartości nie da się łatwo przewidzieć?
(13:40) Od jakiego progu wartościowego powinny być wprowadzane umowy do CRU?
(17:48) Czy umowy o pracę powinny być zgłaszane do CRU?
(19:20) Wyzwania operacyjne związane z rejestrem umów
(22:44) Aktualizacja informacji w CRU. Kiedy trzeba korygować dane o umowie
(24:24) CRU a dane osobowe i tajemnica przedsiębiorstwa
(28:04) Wyzwania i ryzyka dla jednostek
(28:50) Jaki organ będzie w praktyce weryfikował wykonywanie obowiązków w CRU?
(31:52) Kto odpowiada za realizację obowiązków wynikających z przepisów o CRU?
(33:40) System, w którym należy wprowadzać umowy – czy jest wersja testowa?
(37:31) Jak przygotować się do realizacji obowiązków?
(43:10) Dlaczego warto przygotować się do wdrożenia przepisów już teraz?

🎙 Rozmawiam z Agatą Czerniak oraz Martą Chylą‑Bielecką z zespołu CIT. W trakcie rozmowy ekspertki porządkują mapę dostępnych instrumentów wsparcia - od decyzji o wsparciu po ulgi podatkowe.
 
Podkreślają, że w gąszczu przepisów łatwo skupić się na jednym rozwiązaniu, podczas gdy największe korzyści przynosi spójna strategia łącząca różne formy wsparcia, dopasowana do etapu inwestycji i modelu biznesowego przedsiębiorstwa.
 
✅ Jak wybrać właściwe instrumenty dla konkretnej inwestycji?
✅ Jak połączyć je w spójną i efektywną strategię, zamiast traktować je jako rozwiązania konkurencyjne?
 
📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html
📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html
📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:
https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html
 
(00:00) Wprowadzenie
(1:30) Mapa ulg podatkowych dostępnych w Polsce.
(4:48) - Pozostałe instrumenty zmniejszające zobowiązania podatkowe, m.in. ulga na hipotetyczne odsetki, estoński CIT i fundacja rodzinna.
(6:18) Jak wybrać pomiędzy Polską Strefą Inwestycji (PSI) a innymi ulgami – kluczowe kryteria wyboru?
(7:57) Jakich formalności należy dopełnić, aby skorzystać z ulg podatkowych?
(12:28) Jakich rodzajów działalności dotyczą ulgi podatkowe?
(13:38) Status Centrum Badawczo‑Rozwojowego (CBR).
(16:43) Czy można łączyć ulgi podatkowe i działalność w Polskiej Strefie Inwestycji?
(20:15) Ulga B+R – mechanizm działania ulgi i jak z niej skorzystać?
(25:22) Ile można zyskać na uldze B+R?
(27:41) Ulga na robotyzację – zasady działania ulgi i możliwości skorzystania z niej. Porównanie z PSI.
(36:23) Ulga na prototyp – jak działa i na czym polega?
(39:50) Ograniczenia limitów ulgi na prototyp
(42:18) Ulga na innowacyjnych pracowników
(44:05) Ulga na ekspansję (ulga prowzrostowa)
(46:40) Ulga na CSR jako dodatkowe odliczenie dla wydatków na sport, kulturę i edukację
(48:48) Kiedy warto i można zastosować ulgi podatkowe a kiedy estoński CIT?
(51:53) Globalny podatek minimalny (Pillar 2) a ulgi podatkowe i PSI
(58:59) Długoterminowa strategia korzystania z ulg i PSI